Zelf erfbelasting aangifte doen: waar moet u op letten?
Bent u klaar om zelf uw aangifte erfbelasting te doen? Ontdek de stappen en valkuilen die u tegenkomt!
Na een overlijden gaan de bezittingen en de schulden van de overledene naar de erfgenamen. Hierover is mogelijk erfbelasting verschuldigd. Kunt u de aangifte zelf verzorgen?
Wettelijk is vastgelegd wie uw erfgenamen zijn. In een testament kunt u het anders regelen. Volgens het wettelijke erfrecht gaan uw bezittingen na uw overlijden naar uw huwelijkspartner (of geregistreerde partner) en de kinderen. Als deze er niet zijn, komen de ouders en de broers en zussen in beeld. Over de erfenis zijn nabestaanden mogelijk erfbelasting verschuldigd. Hoe gaat de waardebepaling van de erfenis en kunnen erfgenamen zelf aangifte doen?
Wat is de waarde van de nalatenschap?
Voordat erfgenamen aangifte kunnen doen, moet eerst de waarde van de erfenis vastgesteld worden. Voor spaargeld en schulden is de waardebepaling niet lastig. Voor de meeste materiële bezittingen is het lastig. Hoe waardeert u bijvoorbeeld een eigen woning? Daar zijn regels over vastgelegd. Voor de waardebepaling van onroerende zaken gaan de erfgenamen uit van de WOZ-waarde in het jaar van het overlijden of in het volgende jaar. Voor de inboedel moet uit worden gegaan van de economische waarde, wat het bedrag is waar de spullen voor te verkopen zijn.
Hoeveel belasting betalen erfgenamen?
Erfgenamen hebben een vrijstelling. Over het meerdere is er erfbelasting verschuldigd. Voor partners geldt een hoge vrijstelling, terwijl kinderen een lagere vrijstelling hebben. De tarieven en vrijstellingen kunnen per jaar veranderen, dus het is belangrijk om de actuele gegevens te controleren. Over het bedrag boven de vrijstelling betalen erfgenamen een percentage aan belasting, dat afhankelijk is van de hoogte van de verkrijging. Het is handig om de aangifte zorgvuldig te doen, aangezien fouten in de aangifte kunnen leiden tot naverrekening. De actuele tarieven en vrijstellingen vindt u op de website van de belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl...
De aangifte erfbelasting zelf verzorgen
Het lastigste van de aangifte erfbelasting is het bepalen van de waarde van de nalatenschap. Hiervoor kan verwezen worden naar een notaris, maar ook een notaris kan deze waarde vaak niet bepalen. Voor de eigen woning kunt u gebruik maken van de WOZ-waarde, maar hoe bepaalt u bijvoorbeeld de waarde van de inboedel? Hier kunt u een boedelbeschrijving van laten maken. Deze inschatting kunt u zelf maken, maar u kunt het ook uitbesteden aan een deskundige. Voor bijzondere objecten of een onderneming in de nalatenschap is professionele begeleiding zeker aan te raden. Erfgenamen hebben acht maanden de tijd om de aangifte in te dienen bij de Belastingdienst.