Plan je belastingvoordeel voor 2025: Slimme voorbereidingen voor de eindejaarsperiode
Het einde van het jaar komt snel dichterbij. Misschien heeft u het al druk met de voorbereidingen voor de feestdagen, maar er is nog iets anders waar u nu slim aan kunt denken: uw belastingaangifte van volgend jaar. Want een aantal aftrekposten moet u dit jaar nog regelen om er fiscaal voordeel van te hebben.
We begrijpen dat belastingen niet het leukste onderwerp is om over na te denken. Toch is het de moeite waard om er nu even bij stil te staan. Met een paar gerichte acties kunt u namelijk volgend jaar geld terugkrijgen van de Belastingdienst. Welke mogelijkheden heeft u nog voor het einde van 2025?
Belastingvoordeel voor donateurs: benut giftenaftrek effectief
Doet u wel eens een donatie aan een goed doel? Dan kunt u dit bedrag mogelijk aftrekken in uw belastingaangifte. Het maakt daarbij uit hoeveel u geeft. U mag alleen het bedrag aftrekken dat boven de drempel uitkomt. Deze drempel ligt op 1% van uw verzamelinkomen, met een minimum van € 60,-.
Stel, u verdient € 45.000,- per jaar. Dan is 1% hiervan € 450,-. Geef u dit jaar in totaal € 700,- aan erkende goede doelen? Dan mag u € 250,- aftrekken. Bij een belastingtarief van ongeveer 37% krijgt u zo'n € 93,- terug.
Let wel op dat het goed doel een ANBI-status moet hebben. Dat is een erkenning van de Belastingdienst. De meeste grote goede doelen hebben deze status, maar check het vooraf even op de website van het goede doel of via de Belastingdienst. Gaat u nog een gift doen dit jaar? Doe dat dan vóór 31 december, want alleen giften die u dit kalenderjaar doet, kunt u in de aangifte over 2025 meenemen.
Maximaliseer uw belastingaftrekken met periodieke giften
Er is nog een extra voordeel mogelijk. Als u voor minimaal vijf jaar een periodieke gift afsluit, krijgt u het volledige bedrag terug tegen het hoogste tarief. Dat kan oplopen tot 49,50% voor mensen met een hoog inkomen, al wordt dit door een nieuwe regel wel beperkt tot 37,48% voor inkomens boven de € 76.817,-.
Toch blijft dit aantrekkelijk. Bij een maandelijkse donatie van € 25,- geeft u jaarlijks € 300,-. Als u dit voor vijf jaar vastlegt en in een hoge belastingschijf zit, kan dit u zo'n € 112,- per jaar aan belastingvoordeel opleveren. U moet wel aan uw afspraak vasthouden voor die vijf jaar.
Vermogen overdragen: fiscale vrijstellingen benutten voor familie
Naast giften aan goede doelen is er nog een andere manier om fiscaal voordeel te behalen: schenken aan uw kinderen of kleinkinderen. Dit gaat natuurlijk vooral over grotere bedragen, maar het kan interessant zijn als u vermogen hebt en uw kinderen wilt helpen.
In 2025 mag u € 6.713,- belastingvrij schenken aan elk van uw kinderen. Dit bedrag hoeven zij niet als inkomen op te geven en u hoeft er geen schenkbelasting over te betalen. Het mooie is dat u dit elk jaar opnieuw kunt doen. Helpt u twee kinderen? Dan kunt u in totaal € 13.426,- weggeven zonder dat de Belastingdienst hierover wat te zeggen heeft.
Er is zelfs een nog grotere vrijstelling mogelijk. Eén keer in hun leven mag u € 32.195,- belastingvrij schenken. Wel moet uw kind dan tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. Deze vrijstelling kunt u voor alles gebruiken: een auto, een verbouwing, aflossen van studieschuld, of gewoon sparen. Tip: stel een schenkingsovereenkomst op waarin u de afspraken vastlegt.
Tip: Maak tijdig gebruik van belastingvoordelen bij schenkingen
Wilt u dit jaar nog schenken? Zorg dan dat u het vóór 31 december regelt. De schenking moet in 2025 plaatsvinden om gebruik te maken van de vrijstellingen van dit jaar. Een bankoverschrijving op 2 januari 2026 telt dus niet meer mee voor de belastingaangifte over 2025.
Ook belangrijk: als grootouder mag u € 2.690,- belastingvrij schenken aan elk kleinkind. De leeftijd van het kleinkind maakt hierbij niet uit. Dit kan een mooie manier zijn om uw kleinkinderen te helpen met een eerste auto, rijlessen of de start van hun studie.
Aftrekbare zorgkosten: Vind belastingvoordelen buiten uw verzekering
Veel mensen vergeten hun zorgkosten bij te houden, maar ook dit kan belastingvoordeel opleveren. U mag specifieke zorgkosten aftrekken die niet door u verzekering worden vergoed. Denk aan extra tandheelkundige kosten, fysiotherapie boven de vergoedingslimiet, of hulpmiddelen zoals een traplift.
Ook hier geldt een drempel. U mag alleen de kosten aftrekken die boven een bepaald percentage van uw inkomen uitkomen. Deze drempel verschilt per inkomen. Heeft u dit jaar flinke zorgkosten gehad? Bewaar dan uw bonnetjes en facturen goed.
Het goede nieuws is dat u in uw aangifte automatisch ziet of u recht heeft op aftrek. De Belastingdienst berekent dit voor u. Toch is het slim om nu al een inschatting te maken. Heeft u een grote behandeling uitgesteld? Misschien kunt u deze nog dit jaar laten doen om fiscaal voordeel te behalen.
Terugwerkende kracht: Aangifte over 2020 is nog mogelijk
Hier is nog een tip die weinig mensen kennen. Tot 31 december 2025 kunt u nog aangifte doen over het jaar 2020. Daarna is deze mogelijkheid definitief voorbij. Heeft u in 2020 geen aangifte gedaan? Check dan of u dit wel had moeten doen.
Veel mensen laten hierdoor geld liggen. Misschien had u aftrekbare kosten waar u geen rekening mee hebt gehouden. Of u heeft die zorgkosten of giften uit 2020 nooit opgegeven. Het kan zomaar zijn dat u recht heeft op een belastingteruggave.
Samengevat: Uw stappen voor fiscaal voordeel in 2025
U ziet het: er zijn verschillende manieren om fiscaal voordeel te behalen, maar veel hiervan moet u dit jaar nog regelen. Wilt u giften aftrekken? Zorg dat u ze vóór 31 december doet. Wilt u schenken aan uw kinderen of kleinkinderen? Regel dit tijdig met een schenkingsovereenkomst. En heeft u zorgkosten? Houd deze goed bij.
Wilt u weten welke aftrekposten het meest interessant zijn voor uw situatie? Of heeft u vragen over hoe u deze regelingen slim kunt inzetten? Neem gerust contact met ons op. We denken graag met u mee over de beste aanpak voor uw financiële situatie.